苏州绿岸房地产开发有限公司 已审财务报表 自2014年11月11日(注册成立日)至 2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 苏州绿岸房地产开发有限公司 目 录 页 次 一、 审计报告 1–2 二、 已审财务报表 资产负债表 3–4 利润表 5 所有者权益变动表 6 现金流量表 7 财务报表附注 8 – 27 财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 1 审计报告 安永华明(2016)专字第60842066_B13号 苏州绿岸房地产开发有限公司董事会： 我们审计了后附的苏州绿岸房地产开发有限公司的财务报表，包括2014年 12月31日、2015年12月31日及2016年6月30日的资产负债表，自2014年11月 11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及截至2016年6月30日止 六个月期间的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是苏州绿岸房地产开发有限公司管理层的责任。 这种责任包括：(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 1 苏州绿岸房地产开发有限公司 资产负债表 2014年12月31日、2015年12月31日及2016年6月30日 人民币元 资产 附注五 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 流动资产 货币资金 1 69,012.46 161,543.26 - 存货 2 1,725,150,876.91 1,723,971,943.87 1,721,004,272.43 流动资产合计 1,725,219,889.37 1,724,133,487.13 1,721,004,272.43 非流动资产 固定资产 3 34,626.80 - - 非流动资产合计 34,626.80 - - 资产总计 1,725,254,516.17 1,724,133,487.13 1,721,004,272.43 载于第8页至第27页的附注为本财务报表的组成部分 3 苏州绿岸房地产开发有限公司 资产负债表(续) 2014年12月31日、2015年12月31日及2016年6月30日 人民币元 负债和所有者权益 附注五 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 流动负债 应付账款 1,588.65 - - 应交税费 6 657,143.40 659,514.68 - 其他应付款 7 1,678,789,690.23 1,676,229,771.03 1,721,004,272.43 流动负债合计 1,679,448,422.28 1,676,889,285.71 1,721,004,272.43 负债合计 1,679,448,422.28 1,676,889,285.71 1,721,004,272.43 负债和所有者权益 所有者权益 实收资本 8 50,000,000.00 50,000,000.00 - 未弥补亏损 9 (4,193,906.11) (2,755,798.58) - 所有者权益合计 45,806,093.89 47,244,201.42 - 负债和所有者权益总计 1,725,254,516.17 1,724,133,487.13 1,721,004,272.43 载于第8页至第27页的附注为本财务报表的组成部分 第3页至第27页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 苏州绿岸房地产开发有限公司 利润表 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 附注五 截至2016年6月 2015年 自2014年11月11日 30日止六个月期间 (注册成立日)至2014 年12月31日期间 营业收入 - - - 减：营业成本 - - - 管理费用 1,438,160.88 2,756,892.80 - 财务费用 10 (53.35) 105.78 - 营业亏损 (1,438,107.53) (2,756,998.58) - 加：营业外收入 11 - 1,200.00 - 亏损总额 (1,438,107.53) (2,755,798.58) - 减：所得税费用 13 - - - 净亏损 (1,438,107.53) (2,755,798.58) - 净亏损及综合亏损总额 (1,438,107.53) (2,755,798.58) - 载于第 8 页至第 27 页的附注为本财务报表的组成部分 5 苏州绿岸房地产开发有限公司 所有者权益变动表 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 实收资本 未弥补亏损 所有者权益合计 自2014年11月11日(注册成立日) 至2014年12月31日期间 一、 本期期初余额 - - - 二、 本期增减变动金额 (一) 综合亏损总额 - - - 三、 本期期末余额 - - - 2015年 一、 本年年初余额 - - - 二、 本年增减变动金额 (一) 综合亏损总额 - (2,755,798.58) (2,755,798.58) (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 50,000,000.00 - 50,000,000.00 三、 本年年末余额 50,000,000.00 (2,755,798.58) 47,244,201.42 截至2016年6月30日 止六个月期间 一、 本期期初余额 50,000,000.00 (2,755,798.58) 47,244,201.42 二、 本期增减变动金额 (一) 综合亏损总额 - (1,438,107.53) (1,438,107.53) 三、 本期期末余额 50,000,000.00 (4,193,906.11) 45,806,093.89 载于第 8 页至第 27 页的附注为本财务报表的组成部分 6 苏州绿岸房地产开发有限公司 现金流量表 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 附注五 截至2016年 2015年 自2014年 6月30日止 11月11日 六个月期间 (注册成立日) 至2014年12 月31日期间 一、 经营活动产生的现金流量 收到其他与经营活动有关的现金 124.95 1,524.62 - 经营活动现金流入小计 124.95 1,524.62 - 购买商品、接受劳务支付的现金 1,083,344.39 52,906,648.84 - 支付的各项税费 1,321,400.58 2,003,544.12 - 支付其他与经营活动有关的现金 118,109.10 94,264.40 - 经营活动现金流出小计 2,522,854.07 55,004,457.36 - 经营活动产生的现金流量净额 15 (2,522,729.12) (55,002,932.74) - 二、 投资活动产生的现金流量 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 35,720.88 - - 投资活动现金流出小计 35,720.88 - - 投资活动产生的现金流量净额 (35,720.88) - - 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资取得的现金 - 50,000,000.00 - 收到其他与筹资活动有关的现金 14 2,465,919.20 5,164,476.00 - 筹资活动现金流入小计 2,465,919.20 55,164,476.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,465,919.20 55,164,476.00 - 四、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (92,530.80) 161,543.26 - 加： 年初现金及现金等价物余额 161,543.26 - - 五、 年末现金及现金等价物余额 16 69,012.46 161,543.26 - 载于第 8 页至第 27 页的附注为本财务报表的组成部分 7 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 一、 基本情况 苏州绿岸房地产开发有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国江苏省 苏州市注册的有限责任公司，于 2014 年 11 月 11 日成立。企业法人营 业执照注册号：913205053212186093，营业期限为 30 年。本公司总部 位于苏州市高新区浒墅关镇浒关北路 201 号。 本公司主要从事房地产开发等业务，截至本财务报表批准日，本公司尚 未办理与国有资产产权登记相关的证书，亦未向有关部门申请核定房地 产开发企业资质。 本公司的母公司为于中华人民共和国成立的江苏苏钢集团有限公司。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁 布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业 会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照 相关规定计提相应的减值准备。 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2016 年 6 月 30 日的财务状 况以及自 2014 年 11 月 11 日(注册成立日)至 2014 年 12 月 31 日期间 (“2014 期间”)、2015 年度和自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止 六个月期间(“2016 期间”)的经营成果和现金流量。 8 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计 1. 会计期间 本公司会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。惟 2014期间为自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日止及 2016期间为2016年1月1日至2016年6月30日止。 2. 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特 别说明外，均以人民币元为单位表示。 3. 现金及现金等价物 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价 物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 4. 存货 存货包括土地开发成本。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌 价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值， 则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转 回的金额计入当期损益。 9 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 4. 存货(续) 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价 准备时，按单个存货项目计提。 5. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件 的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在 发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购 置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计 净残值率及年折旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 电子设备 5年 5% 19% 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，必要时进行调整。 6. 资产减值 本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确 定： 10 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 6. 资产减值(续) 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减 值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也 每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价 值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 7. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易 或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期 损益。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规 定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。 11 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 7. 所得税(续) 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或 者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差 异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或 可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 12 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 7. 所得税(续) 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本公司重 新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可 供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且 递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得 税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 8. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果 可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关 键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所 有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量 的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 13 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 三、 重要会计政策和会计估计(续) 8. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 存货及预计负债 本公司于资产负债表日的若干土地因历史客观因素存在逾期开发问题。 在测算该等风险对本财务报表的影响时，需要做出重大判断及估计，有 很多因素及结果在房地产开发过程中是难以确定的。江苏苏钢集团有限 公司承诺，如因截止本财务报表批准日前的任何因 17 块地块逾期开发而 导致本公司遭受任何损失的，由江苏苏钢集团有限公司赔偿本公司以使 本公司免受相关损失。本公司以此为基础认为相应风险较低，无需确认 预计负债。当最终结果与管理层初始判断不一致时，其差额将影响存货 的价值。 四、 税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税基数 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 城镇土地使用税 按有关条例规定 按有关条例规定 五、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 库存现金 25,773.80 4,782.00 - 银行存款 43,238.66 156,761.26 - 69,012.46 161,543.26 - 14 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 1. 货币资金(续) 于2016年6月30日，本公司无所有权受到限制的货币资金(2015年12月31 日、2014年12月31日：无)。 2. 存货 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 土地开发成本 账面余额 1,725,150,876.91 1,723,971,943.87 1,721,004,272.43 于资产负债表日，土地开发成本主要代表本公司所持有的17块土地使用 权(“17块地块”)，均位于苏州市高新区浒墅关镇苏通路北、苏钢路 东，其中个别区域存在土壤污染及噪音污染等问题，将随开发进度予以 相应治理。 本公司管理层认为，于资产负债表日土地开发成本无需计提跌价准备。 于2014年12月31日，上述17块地块中的16块尚未取得土地使用权证，后 续于2015年1月取得。 于2015年12月31日，本公司存货受限制情况参见附注五、5。 15 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 3. 固定资产 2016期间 电子设备 原价 期初余额 - 购置 35,720.88 期末余额 35,720.88 累计折旧 期初余额 - 计提 1,094.08 期末余额 1,094.08 账面价值 期末 34,626.80 期初 - 4. 递延所得税 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下： 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 可抵扣亏损 4,082,023.11 2,716,423.58 - 16 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 4. 递延所得税(续) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 2020年 2,716,423.58 2,716,423.58 - 2021年 1,365,599.53 - - 4,082,023.11 2,716,423.58 - 本公司认为在可预计的未来不是很可能产生用于抵扣上述可抵扣暂时性 差异和可抵扣亏损的应纳税所得额，因此未确认以上项目的递延所得税 资产。 5. 所有权受到限制的资产 于2015年7月，本公司与广东南粤银行股份有限公司签订《最高额抵押 合同》，以17块地块中的苏新国用(2015)第1200166号无偿为北京方正 信息技术有限公司、方正产业控股有限公司、上海京慧诚国际贸易有限 公司、北大资源集团有限公司、北大方正物产集团有限公司和苏州苏信 特钢有限公司(合称“接受担保方”)提供最高限额人民币313,930,000.00 元的抵押担保。担保对象为在2015年5月18日至2016年5月11日期间发 生的广东南粤银行股份有限公司对接受担保方的债权，该抵押担保于 2016年6月8日终止。 6. 应交税费 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 土地使用税 659,514.70 659,514.68 - 增值税 (2,942.66) - - 个人所得税 571.36 - - 657,143.40 659,514.68 - 17 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 7. 其他应付款 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 其他应付款 1,678,789,690.23 1,676,229,771.03 1,721,004,272.43 于 2016 年 6 月 30 日，账龄超过 1 年以上的其他应付款为应付江苏苏钢 集团有限公司的土地出让款人民币 1,671,004,272.43 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,671,004,272.43 元)。 8. 实收资本 注册资本 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 账面余额 比例 账面余额 比例 账面余额 比例 江苏苏钢集团 有限公司 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100% 实收资本 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 账面余额 比例 账面余额 比例 账面余额 比例 江苏苏钢集团 有限公司 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100% - - 9. 未弥补亏损 2016期间 2015年 2014期间 年/期初 未弥补亏损 2,755,798.58 - - 本年/期净亏损 1,438,107.53 2,755,798.58 - 年/期末 未弥补亏损 4,193,906.11 2,755,798.58 - 18 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 10. 财务费用 2016期间 2015年 2014期间 银行手续费 71.60 430.40 - 减：利息收入 (124.95) (324.62) - (53.35) 105.78 - 11. 营业外收入 2016期间 2015年 2014期间 其他 - 1,200.00 - 12. 费用按性质分类 本公司管理费用按照性质分类的补充资料如下： 2016期间 2015年 2014期间 土地使用税 1,319,029.30 2,638,058.80 - 印花税 - 25,000.00 - 折旧 1,094.08 - - 业务招待费 72,508.00 39,375.00 - 其他 45,529.50 54,459.00 - 1,438,160.88 2,756,892.80 - 13. 所得税费用 2016期间 2015年 2014期间 当期所得税费用 - - - 递延所得税费用 - - - - - - 19 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 13. 所得税费用(续) 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2016期间 2015年 2014期间 亏损总额 (1,438,107.53) (2,755,798.58) - 按法定税率计算 的所得税费用 (359,526.88) (688,949.64) - 不可抵扣的费用 18,127.00 9,843.74 - 未确认的可抵扣 暂时性差异的影 响和可抵扣亏损 341,399.88 679,105.90 - 按本公司实际税 率计算的所得税 费用 - - - 14. 现金流量表项目注释 2016期间 2015年 2014期间 收到其他与筹资 活动有关的现金 母公司资金拆借 2,465,919.20 5,164,476.00 - 20 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 五、 财务报表主要项目注释(续) 15. 经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量： 2016期间 2015年 2014期间 净亏损 (1,438,107.53) (2,755,798.58) - 加: 固定资产折旧 1,094.08 - - 存货的增加 (1,178,933.04) (2,967,671.44) (1,721,004,272.43) 经营性应付项 目的增加/(减 少) 93,217.37 (49,279,462.72) 1,721,004,272.43 经营活动产生的 现金流量净额 (2,522,729.12) (55,002,932.74) - 16. 现金及现金等价物 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 现金 其中: 库存现金 25,773.80 4,782.00 - 可随时用于 支付的银行 存款 43,238.66 156,761.26 - 年末现金及现金 等价物余额 69,012.46 161,543.26 - 六、 分部报告 1. 经营分部 本公司主要从事房地产开发业务，属于单一业务分部。 21 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 六、 分部报告(续) 2. 其他信息 非流动资产总额 非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资 产。 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 中国大陆 34,626.80 - - 七、 关联方关系及其交易 1. 母公司 注册资本 对本公司 对本公司 注册地 业务性质 (人民币万元) 持股比例 表决权比例 江苏苏钢集团 苏州 生铁 有限公司 高新区 加工等 101,739.30 100% 100% 2. 其他关联方 关联方关系 方正产业控股有限公司 间接控股股东 北京方正信息技术有限公司 最终控制方控制的公司 北大资源集团有限公司 最终控制方控制的公司 上海京慧诚国际贸易有限公司 最终控制方控制的公司 北大方正物产集团有限公司 最终控制方控制的公司 苏州苏信特钢有限公司 最终控制方控制的公司 22 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 七、 关联方关系及其交易(续) 3. 本公司与关联方的主要交易 (1) 关联方租赁 作为承租人 于2014期间、2015年及2016期间，江苏苏钢集团有限公司向本公司无偿 提供房屋使用，租期至2016年10月26日。截至本财务报表批准日，该租 约已获展期至2017年4月26日。 (2) 关联方担保 于2015年7月，本公司与广东南粤银行股份有限公司分别签订《最高额 抵押合同》及《最高额保证合同》，以17块地块中的苏新国用(2015)第 1200166号无偿为接受担保方提供最高限额人民币313,930,000.00元的 抵押担保。担保对象为在2015年5月18日至2016年5月11日期间发生的 广东南粤银行股份有限公司对接受担保方的债权；同时本公司无偿为接 受担保方在上述期间提供最高限额人民币1,400,000,000.00元的保证担 保。该等担保于2016年6月8日终止。 于2016年6月30日、2015年12月31日及2014年12月31日，接受担保方的被 担保债务分别为零、人民币1,395,400,000.00元及零。 (3) 关联方资金拆借 2016 期 间 ， 本 公 司 从 江 苏 苏 钢 集 团 有 限 公 司 无 偿 拆 入 资 金 人 民 币 2,465,919.20元。2015年度，本公司从江苏苏钢集团有限公司无偿拆入 资金人民币5,164,476.00元。2014期间，本公司无关联方资金拆入。 23 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 七、 关联方关系及其交易(续) 3. 本公司与关联方的主要交易(续) (4) 其他 于2009年1月，江苏苏钢集团有限公司与苏州市国土资源局签订《国有建 设用地使用权出让合同》，取得17块地块的土地使用权。于2014年12 月，苏州市国土资源局与江苏苏钢集团有限公司、本公司分别签订补充 协议，将17块地块的土地使用权人由江苏苏钢集团有限公司变更为本公 司，原土地出让合同以及补充协议中所载明的所有受让人的各项权利和 义务也相应转移至本公司。 相应地，本公司应向江苏苏钢集团有限公司支付其已发生的土地使用权 取得价款等合计人民币1,721,004,272.43元，已于2014年度确认为本公 司一项负债。 4． 关联方应收应付款项余额 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 其他应付款 江苏苏钢集团 有限公司 1,678,634,667.63 1,676,168,748.43 1,721,004,272.43 应付关联方款项不计息、无抵押、截至2016年6月30日止尚无固定还款 期。期后于2016年8月，本公司与江苏苏钢集团有限公司签订还款协议， 约定分别于2016年10月30日及2017年2月28日前分别还款50%。截至本财 务报表批准日，本公司已与江苏苏钢集团有限公司签订协议，约定还款 金额不变，期限分别展期至2016年12月31日和2017年4月30日。 24 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 八、 或有事项 如附注七、3、(2)所述，于2015年12月31日，基于本公司的担保，关联 方接受担保的债务 为人民币1,395,400,000.00元。该被担保债务已于 2016年6月8日全部解除，担保亦于同日终止。 九、 承诺事项 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 已签订但未拨备工程支出 2,807,018.78 3,278,085.78 11,185.00 十、 金融工具及其风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 金融资产 贷款和应收款项 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 货币资金 69,012.46 161,543.26 - 金融负债 其他金融负债 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 应付账款 1,588.65 - - 其他应付款 1,678,789,690.23 1,676,229,771.03 1,721,004,272.43 1,678,791,278.88 1,676,229,771.03 1,721,004,272.43 25 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 十、 金融工具及其风险(续) 2. 金融工具风险 本公司的主要金融工具包括应付关联公司款等，其主要目的在于为本公 司的运营融资。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。本公司对 此的风险管理政策概述如下。 信用风险 本公司其他金融资产包括货币资金等，这些金融资产的信用风险源自交 易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 流动性风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金 融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 金融负债按未折现的合同现金流量与其账面价值基本一致，且均为即时 偿还。 3. 资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康 的资本比率，以支持业务发展并使所有者价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对 其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对母公司的利润 分配、向母公司归还或被增加资本。本公司不受外部强制性资本要求约 束。2014期间、2015年度及2016期间，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 26 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表附注(续) 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 十一、资产负债表日后事项 1. 于2016年10月25日，苏州市国土资源局向本公司出具《闲置土地调查通 知书》(苏国土新闲调[2016]4号)，对本公司涉嫌土地闲置事宜进行调 查。本公司管理层认为，涉嫌闲置的土地主要是由于规划调整等原因导 致其尚不具备动工及竣工条件，故就此提交相关解释及说明材料。 于 2016 年 12 月 1 日，苏州市国土资源局发函确认，本公司目前尚未构 成土地闲置。同日，苏州市国土资源局高新区(虎丘)分局书面同意本公司 上报的延期至 2017 年 12 月 30 日前动工开发的申请，相关手续正在办 理过程中。 与此同时，江苏苏钢集团有限公司承诺，如因截止本财务报表批准日前 的任何因 17 块地块逾期开发而导致本公司遭受任何损失的，由江苏苏钢 集团有限公司赔偿本公司以使本公司免受相关损失。 2. 江苏苏钢集团有限公司通过在上海联合产权交易所公开挂牌方式转让本 公司95%权益及其对本公司的一项债权，其已于2016年10月17日由上海 佳湾资产管理有限公司与华宝信托有限责任公司代表的华宝信托-安心投 资20号集合资金信托计划联合竞得。截至本财务报表批准日，转让相关 手续正在进行中。 十二、其他重要事项 截至本财务报表批准日，本公司所取得的地块上仍存在若干未拆除完毕 的建筑物、构筑物及树木等(归江苏苏钢集团有限公司及其子公司所有)， 七通一平尚未完成，且存在未动迁事项。江苏苏钢集团有限公司已承诺 自行拆除上述建筑物、构筑物及树木等，并承担相应开支。与此同时， 根据江苏苏钢集团有限公司与苏州国家高新技术开发区管理委员会签署 的相关协议，该等地块拆迁和安置的主体为江苏苏钢集团有限公司。 十三、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2016年12月1日批准。 27 苏州绿岸房地产开发有限公司 财务报表补充资料 自2014年11月11日(注册成立日)至2014年12月31日期间、2015年度及 截至2016年6月30日止六个月期间 人民币元 1. 非经常性损益明细表 截至2016年6月 2015年 自2014年11月11日 30日止六个月期间 (注册成立日)至2014 年12月31日期间 除上述各项之外 的其他营业外 收入和支出 - 1,200.00 - - 1,200.00 - 所得税影响数 - (300.00) - - 900.00 - 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执 行。 1